تجزیه و تحلیل جدول طرح توجیهی گلخانه زعفران 1402
طرح توجیهی گلخانه زعفران – زعفران گیاهی ارزشمند است که هزاران سال است که کشت می‌شود. اهمیت آن در زمینه های مختلف از جمله پزشکی، آرایشی و بهداشتی و آشپزی، آن را به یکی از گران ترین ادویه های دنیا تبدیل کرده است. ایران یکی از بزرگترین تولیدکنندگان زعفران در جهان است و صادرات آن نقش بسزایی در اقتصاد کشور دارد. در این مقاله به تحلیل داده های مالی و اقتصادی یک پروژه امکان سنجی گلخانه زعفران می پردازیم.
| الف) اطلاعات ظرفيت و میزان ارائه خدمات در ضریب نقطه سربسر | |||
| ردیف | عنوان شاخص اطلاعاتی | میزان | واحد |
| 1 | ضریب ميزان ارائه خدمات در نقطه سربسر | 35 | درصد |
| ب ) اطلاعات مالي و اقتصادی طرح | |||
| ردیف | عنوان شاخص اطلاعاتی | میزان | واحد |
| 1 | میزان سرمایه کل مورد نیاز اجرای طرح | 23,490 | میلیون ریال |
| 2 | میزان سرمایه ثابت | 22,982 | میلیون ریال |
| 3 | میزان سرمایه در گردش | 508 | میلیون ریال |
| 4 | نرخ برگشت سرمایه | 46 | درصد |
| 5 | مدت زمان برگشت سرمایه | 2.2 | سال |
| 6 | سود خالص | 10,710 | میلیون ریال |
| 7 | سود ناخالص | 25,781 | میلیون ریال |
| 8 | هزینه خرید قطعات و مواد اولیه | 419 | میلیون ریال |
| 9 | هزینه های عملیاتی سالانه مورد نیاز طرح | 11,195 | میلیون ریال |
| 10 | ارزش افزوده خالص طرح | 24,013 | میلیون ریال |
| 11 | ارزش افزوده ناخالص طرح | 25,157 | میلیون ریال |
| 12 | هزینه های نگهداری و تعمیرات (نت) سالانه طرح | 393 | میلیون ریال |
| 13 | هزینه های استهلاک طرح | 976 | میلیون ريال |
| 14 | سرمایه مورد نیاز جهت تامین ابنیه و سالن ها | 6,900 | میلیون ریال |
| 15 | سرمایه مورد نیاز خرید تجهیزات | 12,260 | میلیون ریال |
| 16 | هزینه های متغیر طرح | 3,904 | میلیون ریال |
| 17 | سرمایه مورد نیاز تامین وسایل حمل و نقل شهری و کارگاهی | 400 | میلیون ریال |
| 18 | ارزش فروش محصولات | 26,200 | میلیون ریال |
| 19 | هزینه های ثابت طرح | 7,731 | میلیون ریال |
| 20 | تعداد پرسنل ستادی و اجرایی مورد نیاز اجرای طرح | 15 | نفر |
| 21 | هزینه های قبل از بهره برداری طرح | 168 | میلیون ریال |
| 22 | هزینه های حاملهای انرژی(سوخت ، آب شرب ، برق و…) | 231 | میلیون ریال |
| 23 | میزان حقوق سالانه پرسنل ستادی و اجرایی طرح | 8,702 | میلیون ریال |
| 24 | نسبت افزوده ناخالص به ارزش خدمات ارائه شده | 96 | درصد |
| 25 | نسبت افزوده خالص به ارزش خدمات ارائه شده | 92 | درصد |
| 26 | نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری کل | 102 | درصد |
| 27 | سرانه سرمایه ثابت | 1,532 | میلیون ریال |
| 28 | سرانه سرمایه گذاری کل | 1,566 | میلیون ریال |
| 29 | نسبت سود خالص به ارزش خدمات ارائه شده | 41 | درصد |
| 30 | سرانه ارزش خدمات ارائه شده | 1,747 | میلیون ریال |
| 31 | نسبت سود خالص به سرمایه ثابت | 12 | درصد |
| 32 | مقدار NPV | 14,934 | میلیون ریال |
| 33 | مقدار NPV/I | 37 | درصد |
| 34 | میزان IRR در حالت عادی | 51 | درصد |
| 35 | میزان IRR در حالت بدبینانه | 44 | درصد |
معرفی
پروژه گلخانه زعفران یک پروژه بزرگ کشاورزی با هدف تولید زعفران با کیفیت بالا در محیطی کنترل شده است. امکان سنجی پروژه انجام شده است و داده های مالی و اقتصادی در یک جدول خلاصه شده است. این مقاله به تجزیه و تحلیل داده های مالی و اقتصادی پروژه می پردازد و بینشی در مورد امکان سنجی پروژه ارائه می دهد.
سرمایه مورد نیاز گلخانه زعفران
بخش اول جدول اطلاعاتی در مورد سرمایه مورد نیاز پروژه ارائه می دهد. کل سرمایه مورد نیاز پروژه 23490 میلیون ریال می باشد. سرمایه به دو دسته سرمایه ثابت و در گردش تقسیم می شود. سرمایه مورد نیاز 22982 میلیون ریال و سرمایه در گردش مورد نیاز 508 میلیون ریال است. سرمایه ثابت شامل هزینه ساخت گلخانه است، در حالی که سرمایه در گردش برای عملیات روزانه مورد نیاز است.
بازگشت سرمایه گذاری
بازگشت سرمایه (ROI) یک معیار اساسی برای ارزیابی امکان سنجی هر پروژه است. جدول نشان می دهد که ROI پروژه گلخانه زعفران 46 درصد است. این بدان معناست که این پروژه 46 درصد از کل سرمایه گذاری سود خواهد داشت. ROI رقم امیدوارکننده ای است و نشان می دهد که این پروژه از نظر مالی امکان پذیر است.
برگشت سرمایه
دوره بازپرداخت زمان مورد نیاز پروژه برای ایجاد جریان های نقدی کافی برای بازیابی سرمایه اولیه است. جدول نشان می دهد که دوره بازپرداخت پروژه گلخانه زعفران 2.2 سال است. این بدان معناست که پروژه جریان های نقدی کافی برای بازیابی سرمایه گذاری اولیه در 2.2 سال ایجاد می کند.
سود خالص
سود خالص طرح گلخانه زعفران 10710 میلیون ریال است. این سود حاصل از پروژه پس از کسر تمام هزینه ها از جمله مالیات است. سود خالص رقم امیدوار کننده ای است و نشان می دهد که پروژه از نظر مالی امکان پذیر است.
سود ناخالص
سود ناخالص پروژه گلخانه زعفران 25781 میلیون ریال است. این سود حاصل از پروژه قبل از کسر هر گونه هزینه است. سود ناخالص یک معیار مهم برای ارزیابی سودآوری هر پروژه است.
هزینه مواد اولیه
هزینه مواد اولیه یک هزینه ضروری برای هر پروژه کشاورزی است. جدول حاکی از آن است که هزینه مواد اولیه پروژه گلخانه زعفران 419 میلیون ریال است. این شامل هزینه خرید بذر، کود و سایر نهاده های مورد نیاز پروژه می شود.
هزینه های عملیاتی
هزینه های عملیاتی پروژه گلخانه زعفران شامل کلیه هزینه های مورد نیاز برای عملیات روزانه مانند حقوق، نگهداری و تعمیرات می باشد. جدول حاکی از آن است که هزینه های عملیاتی پروژه 11195 میلیون ریال می باشد.
ارزش افزوده خالص
ارزش افزوده خالص (NVA) پروژه گلخانه زعفران 24013 میلیون ریال است. این ارزشی است که پروژه پس از کسر هزینه مواد اولیه و سایر نهاده ها به اقتصاد ملی اضافه می کند. NVA یک معیار مهم برای ارزیابی امکان سنجی اقتصادی هر پروژه است.
ارزش افزوده ناخالص
ارزش افزوده ناخالص طرح 25157 میلیون ریال محاسبه شده است که کل ارزش افزوده پروژه به اقتصاد است.
هزینه های نگهداری و تعمیرات
هزینه نگهداری و تعمیرات پروژه سالانه 393 میلیون ریال برآورد شده است.
هزینه های استهلاک
هزینه استهلاک سالانه پروژه 976 میلیون ریال برآورد شده است.
سرمایه مورد نیاز ساختمان ها و گلخانه ها
سرمایه مورد نیاز برای احداث ساختمان و گلخانه 6900 میلیون ریال می باشد.
سرمایه مورد نیاز برای خرید تجهیزات
سرمایه مورد نیاز برای خرید تجهیزات 12260 میلیون ریال می باشد.
هزینه های متغیر
هزینه های متغیر پروژه 3904 میلیون ریال برآورد شده است که شامل هزینه مواد اولیه، آب و برق و سایر هزینه هایی است که با خروجی تولید متفاوت است.
سرمایه مورد نیاز برای حمل و نقل شهری و کارگاهی
سرمایه مورد نیاز برای خرید تجهیزات حمل و نقل شهری و کارگاهی 400 میلیون ریال می باشد.
ارزش فروش پیش بینی شده
ارزش فروش پیش بینی شده پروژه گلخانه زعفران 26200 میلیون ریال برآورد شده است.
هزینه های ثابت
هزینه های ثابت پروژه 7731 میلیون ریال برآورد شده است که شامل حقوق پرسنل اداری و فنی و اجاره و بیمه می باشد.
کارکنان مورد نیاز
این پروژه در مجموع به 15 پرسنل برای مدیریت و بهره برداری نیاز دارد.
سرفصل های طرح توجیهی گلخانه زعفران شامل:
- محاسبه سرمايه ثابت مورد نياز طرح
– سرمايه مورد نياز جهت اجاره سوله
– سرمايه مورد نياز جهت محوطه سازي
– سرمايه مورد نياز جهت ساخت و سازهای واحد صنعتی
– سرمايه مورد نياز جهت تامين ؛ نصب و راه اندازی تاسیسات
– سرمايه مورد نياز جهت تامين وسايل حمل و نقل کارگاهی و شهري
– سرمايه مورد نياز جهت تامين وسايل اداري ، آزمایشگاه و پشتيباني
– سرمايه مورد نياز جهت تامين , نصب و راه اندازي تجهيزات مورد نياز
– سرمایه مورد نیاز خرید انشعابات مورد نیاز
– هزينه هاي قبل از بهره برداري
– جمع بندي تعیین میزان سرمایه ثابت مورد نیاز اجرای طرح - محاسبه هزینه های عملیاتی سالانه مورد نياز طرح
– هزینه های حقوق و مزاياي سالانه کارکنان
– هزینه های سالانه حامل¬های انرژی و ارتباطات
– هزینه های سالانه استهلاک
– هزینه های سالانه نگهداری و تعمیرات
– هزینه های سالانه اداری و پشتیبانی
– جمع بندي تعیین میزان هزینه های عملیاتی سالانه مورد نیاز اجرای طرح - محاسبه سرمایه در گردش مورد نياز طرح
– هزینه های خرید سالانه مواد اولیه مورد نیاز
– جمع بندي تعیین میزان سرمایه در گردش مورد نیاز اجرای طرح - محاسبه سرمايه کل مورد نياز طرح
– ارزش محصولات توليد شده - متوسط ارزش سود خالص درطول يک سال کاري
– محاسبه سود ناخالص
– محاسبه سود قبل از پرداخت مالیات
– محاسبه سود خالص - متوسط ميزان برگشت سرمايه نسبت به سود خالص
- مدت زمان برگشت سرمايه
- تعیین نقطه سربسری– محاسبه متوسط هزینه های ثابت سالانه
– محاسبه متوسط هزینه های متغیر سالانه
– محاسبه نقطه سربسری ارائه خدمات ارائه شده - تجزيه و تحليل شاخص های (نسبت های) مالی طرح
- محاسبه شاخص های تصمیم گیری و تحلیل اقتصادی
– محاسبه ارزش فعلی خالص طرح Net Present Value ) NPV)
– محاسبه ارزش فعلی درآمدهای طرح
– محاسبه ارزش فعلی هزینه های طرح
– نحوه محاسبه مقدار NPV
– محاسبه نرخ بازگشت سرمایه NPV Ratio) NPV/I)
– محاسبه نرخ بازده داخلی Internal Rate of Return ) IRR)
– تحلیل حساسیت
