در این مقاله توضیحات جامعی در مورد اطلاعات مالی و اقتصادی مربوط به طرح توجیهی احداث باغ بادام درختی ارائه خواهیم داد. این اطلاعات برای افرادی که علاقه مند به درک قابلیت مالی و بازده بالقوه سرمایه گذاری در چنین پروژه ای هستند، بسیار مهم است. با تجزیه و تحلیل شاخص‌های مالی مختلف و داده‌های اقتصادی، هدف ما روشن کردن سودآوری و چشم‌انداز اقتصادی سرمایه‌گذاری مزرعه بادام است.
مروری بر طرح توجیهی احداث باغ بادام درختی
قبل از پرداختن به جزئیات مالی، اجازه دهید به طور خلاصه طرح توجیهی مزرعه بادام درختی را بیان کنیم. پروژه پیشنهادی به سرمایه گذاری کل 25439 میلیون ریال نیاز دارد. این سرمایه گذاری شامل دو جزء سرمایه ثابت و سرمایه در گردش به ترتیب به مبلغ 25065 میلیون ریال و 374 میلیون ریال می باشد. پیش بینی می شود که مزرعه بادام دارای نرخ بازگشت سرمایه 33 درصد و دوره بازگشت سرمایه تقریباً 3.1 سال باشد. سود خالص 8288 میلیون ریال با سود ناخالص 18728 میلیون ریال برآورد شده است.
اطلاعات مالی و اقتصادی طرح توجیهی احداث باغ بادام درختی
| الف) اطلاعات ظرفيت و میزان ارائه خدمات در ضریب نقطه سربسر | |||
| ردیف | عنوان شاخص اطلاعاتی | میزان | واحد |
| 1 | ضریب ميزان ارائه خدمات در نقطه سربسر | 32 | درصد |
| ب ) اطلاعات مالي و اقتصادی طرح | |||
| ردیف | عنوان شاخص اطلاعاتی | میزان | واحد |
| 1 | میزان سرمایه کل مورد نیاز اجرای طرح | 25,439 | میلیون ریال |
| 2 | میزان سرمایه ثابت | 25,065 | میلیون ریال |
| 3 | میزان سرمایه در گردش | 374 | میلیون ریال |
| 4 | نرخ برگشت سرمایه | 33 | درصد |
| 5 | مدت زمان برگشت سرمایه | 3.1 | سال |
| 6 | سود خالص | 8,288 | میلیون ریال |
| 7 | سود ناخالص | 18,728 | میلیون ریال |
| 8 | هزینه خرید قطعات و مواد اولیه | 1,623 | میلیون ریال |
| 9 | هزینه های عملیاتی سالانه مورد نیاز طرح | 7,343 | میلیون ریال |
| 10 | ارزش افزوده خالص طرح | 16,599 | میلیون ریال |
| 11 | ارزش افزوده ناخالص طرح | 18,041 | میلیون ریال |
| 12 | هزینه های نگهداری و تعمیرات (نت) سالانه طرح | 488 | میلیون ریال |
| 13 | هزینه های استهلاک طرح | 1,274 | میلیون ريال |
| 14 | سرمایه مورد نیاز جهت تامین ابنیه و سالن ها | 2,800 | میلیون ریال |
| 15 | سرمایه مورد نیاز خرید تجهیزات | 13,832 | میلیون ریال |
| 16 | هزینه های متغیر طرح | 3,819 | میلیون ریال |
| 17 | سرمایه مورد نیاز تامین وسایل حمل و نقل شهری و کارگاهی | 4,500 | میلیون ریال |
| 18 | ارزش فروش محصولات | 20,350 | میلیون ریال |
| 19 | هزینه های ثابت طرح | 5,227 | میلیون ریال |
| 20 | تعداد پرسنل ستادی و اجرایی مورد نیاز اجرای طرح | 4 | نفر |
| 21 | هزینه های قبل از بهره برداری طرح | 168 | میلیون ریال |
| 22 | هزینه های حاملهای انرژی(سوخت ، آب شرب ، برق و…) | 199 | میلیون ریال |
| 23 | میزان حقوق سالانه پرسنل ستادی و اجرایی طرح | 4,973 | میلیون ریال |
| 24 | نسبت افزوده ناخالص به ارزش خدمات ارائه شده | 89 | درصد |
| 25 | نسبت افزوده خالص به ارزش خدمات ارائه شده | 82 | درصد |
| 26 | نسبت افزوده خالص به سرمایه گذاری کل | 65 | درصد |
| 27 | سرانه سرمایه ثابت | 6,266 | میلیون ریال |
| 28 | سرانه سرمایه گذاری کل | 6,360 | میلیون ریال |
| 29 | نسبت سود خالص به ارزش خدمات ارائه شده | 41 | درصد |
| 30 | سرانه ارزش خدمات ارائه شده | 5,088 | میلیون ریال |
| 31 | نسبت سود خالص به سرمایه ثابت | 12 | درصد |
| 32 | مقدار NPV | 7,474 | میلیون ریال |
| 33 | مقدار NPV/I | 20 | درصد |
| 34 | میزان IRR در حالت عادی | 35 | درصد |
| 35 | میزان IRR در حالت بدبینانه | 29 | درصد |
کل سرمایه مورد نیاز طرح
پروژه مزرعه بادام مستلزم سرمایه گذاری کل سرمایه ای بالغ بر 25439 میلیون ریال است. این سرمایه برای جنبه های مختلف پروژه از جمله توسعه زیرساخت ها و خرید تجهیزات لازم ضروری است.
سرمایه گذاری سرمایه ثابت
از مجموع سرمایه مورد نیاز 25065 میلیون ریال به سرمایه گذاری سرمایه ثابت اختصاص دارد. این شامل مخارج توسعه زمین، ساخت تاسیسات و ساختمان ها، و تهیه ماشین آلات و تجهیزات ضروری است.
سرمایه گذاری سرمایه در گردش
پروژه مزرعه بادام به سرمایه در گردش 374 میلیون ریال نیاز دارد. این صندوق برای پوشش هزینه های عملیاتی روزانه مانند هزینه های نیروی کار، تهیه بذر، نگهداری و سایر هزینه های متفرقه در نظر گرفته شده است.
نرخ بازده سرمایه گذاری
نرخ بازده سرمایه گذاری پیش بینی شده برای مزرعه بادام 33 درصد است. این نشان دهنده سودآوری سرمایه گذاری است و پتانسیل ایجاد بازده مثبت در سرمایه گذاری اولیه را نشان می دهد.
دوره بازگشت سرمایه:
دوره بازپرداخت پروژه مزرعه بادام حدود 3.1 سال تخمین زده می شود. این بدان معناست که حدود 3.1 سال طول می کشد تا پروژه جریان های نقدی کافی برای بازیابی سرمایه گذاری اولیه ایجاد کند.
سود خالص:
سود خالص مورد انتظار از مزرعه بادام 8288 میلیون ریال پیش بینی شده است. این نشان دهنده درآمد حاصل از کسر تمام هزینه ها، از جمله هزینه های عملیاتی، از کل درآمد است.
سود ناخالص:
سود ناخالص طرح مزرعه بادام 18728 میلیون ریال برآورد شده است. این تفاوت بین کل درآمد تولید شده و بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) است.
هزینه خرید قطعات و مواد اولیه:
این پروژه برای خرید قطعات و مواد اولیه مورد نیاز برای کشت هزینه ای بالغ بر 1623 میلیون ریال دارد.
هزینه های عملیاتی سالیانه:
مزرعه بادام سالانه تقریباً به 7343 میلیون ریال هزینه عملیاتی نیاز دارد. این هزینه ها شامل دستمزد نیروی کار، آب و برق، هزینه های تعمیر و نگهداری و سایر سربارهای عملیاتی است.
ارزش افزوده خالص طرح:
ارزش افزوده خالص طرح مزرعه بادام 16599 میلیون ریال پیش بینی شده است. این نشان دهنده سهم پروژه در ارزش کلی کالاها و خدمات تولید شده در اقتصاد است.
ارزش افزوده ناخالص طرح:
ارزش افزوده ناخالص طرح مزرعه بادام 18041 میلیون ریال برآورد شده است. این شامل ارزش افزوده مستقیم و غیرمستقیم از طریق فعالیت های پروژه می شود.
هزینه های نگهداری و تعمیرات:
پروژه مزرعه بادام سالیانه 488 میلیون ریال هزینه برای نگهداری و تعمیرات متحمل می شود. این امر عملکرد مناسب و طول عمر زیرساخت ها و تجهیزات مزرعه را تضمین می کند.
هزینه های استهلاک:
هزینه های استهلاک پروژه بالغ بر 1274 میلیون ریال می باشد. این به دلیل فرسودگی تدریجی دارایی های مزرعه در طول زمان است.
سرمایه مورد نیاز ساختمان ها و تأسیسات:
پروژه مزرعه بادام برای احداث و توسعه ساختمان ها و تأسیسات مورد نیاز سرمایه ای بالغ بر 2800 میلیون ریال نیاز دارد.
سرمایه مورد نیاز برای خرید تجهیزات:
این پروژه نیازمند سرمایه گذاری سرمایه ای بالغ بر 13832 میلیون ریال برای تهیه تجهیزات ضروری مورد نیاز برای کشت، برداشت بادام است.
هزینه های متغیر طرح:
پروژه مزرعه بادام دارای هزینه های متغیری بالغ بر 3819 میلیون ریال می باشد. این هزینه ها بر اساس سطح تولید در نوسان است و شامل هزینه هایی مانند آبیاری، کود و اقدامات کنترل آفات می شود.
سرمایه مورد نیاز برای حمل و نقل شهری و کارگاهی:
اجرای پروژه برای حمل و نقل شهری و کارگاهی نیازمند سرمایه گذاری سرمایه ای بالغ بر 4500 میلیون ریال است. این شامل وسایل نقلیه و ماشین آلات مورد نیاز برای حمل و نقل و اهداف لجستیکی می شود.
ارزش فروش محصول:
ارزش مورد انتظار فروش محصول از پروژه مزرعه بادام 20350 میلیون ریال برآورد شده است. این نشان دهنده درآمد حاصل از فروش بادام و محصولات مرتبط است.
هزینه های ثابت طرح:
پروژه مزرعه بادام دارای هزینه ثابتی بالغ بر 5227 میلیون ریال می باشد. این هزینه ها صرف نظر از سطح تولید نسبتاً ثابت باقی می مانند و شامل هزینه هایی مانند بیمه، هزینه های اداری و مالیات بر دارایی می شود.
تعداد پرسنل مورد نیاز:
اجرای موفقیت آمیز پروژه مزرعه بادام به تیمی متشکل از 4 پرسنل شامل کارکنان اداری و عملیاتی نیاز دارد. این افراد مسئول مدیریت عملیات روزانه، فعالیت های کشت و مدیریت کلی مزرعه خواهند بود.
هزینه های پیش از بهره برداری پروژه:
پروژه متحمل هزینه های پیش از بهره برداری بالغ بر 168 میلیون ریال می باشد. این هزینه ها شامل فعالیت هایی مانند مطالعات امکان سنجی، صدور مجوز، مجوزها و تلاش های اولیه بازاریابی قبل از شروع عملیات در مقیاس کامل می شود.
هزینه حامل های انرژی:
پروژه مزرعه بادام، هزینه حامل های انرژی شامل سوخت، آب آشامیدنی، برق و سایر منابع انرژی را بالغ بر 199 میلیون ریال برآورد می کند.
میزان حقوق سالانه کارکنان:
میزان حقوق سالانه کارکنان پروژه اعم از پرسنل اداری و عملیاتی 4973 میلیون ریال می باشد. این شامل دستمزد، مزایا، و هر گونه مشوق اضافی ارائه شده به کارکنان است.
نسبت ارزش افزوده ناخالص به ارزش خدمات ارائه شده:
نسبت ارزش افزوده ناخالص پروژه مزرعه بادام به ارزش خدمات ارائه شده 89 درصد است. این نشان دهنده درصد ارزش افزوده به کل ارزش خدمات تولید شده توسط پروژه است.
نسبت ارزش افزوده خالص به ارزش خدمات ارائه شده:
نسبت ارزش افزوده خالص پروژه مزرعه بادام به ارزش خدمات ارائه شده 82 درصد است. این نشان دهنده درصد ارزش خالص اضافه شده به کل ارزش خدمات تولید شده توسط پروژه است.
نسبت خالص ارزش افزوده به کل سرمایه گذاری:
نسبت خالص ارزش افزوده پروژه مزرعه بادام به کل سرمایه گذاری 65 درصد است. این نشان دهنده درصد ارزش خالص اضافه شده به کل سرمایه گذاری در پروژه است.
سرانه سرمایه ثابت:
سرانه سرمایه ثابت طرح مزرعه بادام 6266 میلیون ریال می باشد. این متریک سرمایه گذاری ثابت به ازای هر فرد درگیر در پروژه را اندازه گیری می کند.
سرانه کل سرمایه گذاری:
کل سرمایه گذاری سرانه برای پروژه مزرعه بادام 6360 میلیون ریال است. این نشان دهنده کل سرمایه گذاری هر فرد مرتبط با پروژه است.
نسبت سود خالص به ارزش خدمات ارائه شده:
نسبت سود خالص پروژه مزرعه بادام به ارزش خدمات ارائه شده 41 درصد است. این نشان دهنده درصد سود خالص تولید شده در رابطه با ارزش کل خدمات تولید شده است.
ارزش سرانه خدمات ارائه شده:
ارزش سرانه خدمات ارائه شده برای پروژه مزرعه بادام 5088 میلیون ریال می باشد. این متریک ارزش کل خدمات تولید شده به ازای هر فرد درگیر در پروژه را اندازه گیری می کند.
نسبت سود خالص به سرمایه ثابت:
نسبت سود خالص پروژه مزرعه بادام به سرمایه گذاری سرمایه ثابت 12 درصد است. این نشان دهنده درصد سود خالص کسب شده در رابطه با سرمایه گذاری ثابت است.
ارزش خالص فعلی (NPV):
ارزش خالص فعلی (NPV) پروژه مزرعه بادام 7474 میلیون ریال می باشد. این معیار سودآوری پروژه را با محاسبه ارزش فعلی جریان های نقدی آتی ارزیابی می کند.
نسبت NPV/I:
نسبت NPV/I برای پروژه مزرعه بادام 20 درصد است. این نسبت NPV را با سرمایه گذاری اولیه مقایسه می کند و بینشی در مورد سودآوری پروژه ارائه می دهد.
نرخ IRR معمولی:
نرخ طبیعی بازده داخلی (IRR) برای پروژه مزرعه بادام 35 درصد است. IRR معیاری برای سودآوری بالقوه پروژه است.
سرفصل های طرح توجیهی باغ بادام درختی شامل:
- محاسبه سرمايه ثابت مورد نياز طرح باغ بادام درختی
– زمین
– سرمايه مورد نياز جهت محوطه سازي
– سرمايه مورد نياز جهت ساخت و سازهای
– سرمايه مورد نياز جهت تامين ؛ نصب و راه اندازی تاسیسات
– سرمايه مورد نياز جهت تامين وسايل حمل و نقل کارگاهی و شهري
– سرمايه مورد نياز جهت تامين وسايل اداري ، آزمایشگاه و پشتيباني
– سرمايه مورد نياز جهت تامين , نصب و راه اندازي تجهيزات مورد نياز
– سرمایه مورد نیاز خرید انشعابات مورد نیاز
– هزينه هاي قبل از بهره برداري
– جمع بندي تعیین میزان سرمایه ثابت مورد نیاز اجرای طرح باغ بادام درختی - محاسبه هزینه های عملیاتی سالانه مورد نياز طرح مزرعه بادام درختی
– هزینه های حقوق و مزاياي سالانه کارکنان
– هزینه های سالانه حامل¬های انرژی و ارتباطات
– هزینه های سالانه استهلاک
– هزینه های سالانه نگهداری و تعمیرات
– هزینه های سالانه اداری و پشتیبانی
– جمع بندي تعیین میزان هزینه های عملیاتی سالانه مورد نیاز اجرای طرح باغ بادام درختی - محاسبه سرمایه در گردش مورد نياز طرح باغ بادام
– هزینه های خرید سالانه مواد اولیه مورد نیاز
– جمع بندي تعیین میزان سرمایه در گردش مورد نیاز اجرای طرح - محاسبه سرمايه کل مورد نياز طرح باغ بادام
– ارزش محصولات توليد شده - متوسط ارزش سود خالص درطول يک سال کاري
– محاسبه سود ناخالص
– محاسبه سود قبل از پرداخت مالیات
– محاسبه سود خالص - متوسط ميزان برگشت سرمايه نسبت به سود خالص
- مدت زمان برگشت سرمايه
- تعیین نقطه سربسری- محاسبه متوسط هزینه های ثابت سالانه
– محاسبه متوسط هزینه های متغیر سالانه
– محاسبه نقطه سربسری ارائه خدمات ارائه شده - تجزيه و تحليل شاخص های (نسبت های) مالی طرح
- محاسبه شاخص های تصمیم گیری و تحلیل اقتصادی طرح باغ بادام درختی
– محاسبه ارزش فعلی خالص طرح Net Present Value ) NPV)
– محاسبه ارزش فعلی درآمدهای طرح
– محاسبه ارزش فعلی هزینه های طرح
– نحوه محاسبه مقدار NPV
– محاسبه نرخ بازگشت سرمایه NPV Ratio) NPV/I)
– محاسبه نرخ بازده داخلی Internal Rate of Return ) IRR)
– تحلیل حساسیت
